Yrityksen kassavirtaa on tärkeää seurata, jotta pääomaa on varmasti riittävästi liiketoiminnan pyörittämiseen. Kassavirran ongelmat voivat olla tilapäisiä sesongista riippuen tai pidempiaikaisia yleisestä taloustilanteesta johtuen. Silloin yrittäjän kannattaa laittaa laskelmat kuntoon ja tehdä tulevaisuutta ennakoivia päätöksiä.
Yrittäminen on monista näkökulmista rahaliikenteen kanssa tasapainottelua. Elinvoimainen liiketoiminta vaatii yritykseltä riittävää kassavirtaa, taloudellista suunnitelmallisuutta sekä tulevaisuuden ennakointia.
Listasimme 6 tekijää, joiden avulla kuka tahansa yrittäjä voi parantaa yrityksensä kassavirtaa. Ota vinkit talteen ja laita yrityksesi talousasiat kerralla kuntoon.
Kassavirta sisältää esimerkiksi liikevaihdon eli myynnistä tulleet rahasummat, yrityksen tekemät ostot sekä investoinnit. Lisäksi yritystoiminnassa tulee lähes väistämättä vastaan tilanteita, jolloin ulkopuolinen rahoitus tulee tarpeeseen. Yrityksen kassavirtaan sisätyvät siis myös maksetut laskut ja yrityslainat. Yksinkertaistettuna yrityksen kassavirta tarkoittaa siis kaikkea sitä rahaliikennettä, joka tulee yrityksen kassaan ja joka lähtee sieltä pois.
Rahavirran kokonaiskuvan ymmärtäminen auttaa hahmottamaan yrityksen rahojen riittävyyttä sekä likviditeettiä eli maksuvalmiutta.
Kuten jokainen yrittäjä myös tietää, vaatii yritystoiminta myös silmäyksiä tulevaisuuteen. Onnistunut yrittäminen vaatiikin myös kassavirran jatkuvaa tarkastelua tulevaisuuden näkökulmasta. Ilman myöhemmin eteen tulevien tulojen ja menojen perusteellista arviointia yritys voi joutua yllättäviin ja ennakoimattomiin rahavaikeuksiin.
Monella pk-yrityksellä on myyntitulojen vastapainona monenlaisia kuluja, kuten velkoja, toimitilan käyttökustannuksia, palkkakuluja sekä investointeihin tarvittavia rahasummia.
Mikäli liikevaihto ei riitä kattamaan kuluja, on yrityksen kassavirta negatiivista. Negatiivinen kassavirta on pitkällä aikavälillä yritykselle kestämätön tilanne ja varsinkin tällaisessa tilanteessa on tärkeää saada kassavirtaa parannettua.
Kassavirtaan liittyviin ongelmiin on kuitenkin olemassa erilaisia keinoja, joilla yrityksen talous on mahdollista saada käännettyä positiiviseksi. Esittelemme tässä artikkelissa 6 toimivaa ratkaisua, joiden avulla yrityksen kassavirtaa voidaan parantaa.
Yrityksen kassavirran parantamiseksi tulee ymmärtää ensin perusteellisesti rahavirran osatekijät sekä kokonaisuus. Mikäli kassavirtaa ei ymmärretä kunnolla, muodostaa se myös riskin koko liiketoiminnalle.
Kassavirtaan kuuluvat kaikki yrityksen tulot ja menot. Niiden perusteella on mahdollista saada selville myös yrityksen likviditeetti eli se, kuinka paljon yrityksellä on kulloinkin varaa tehdä hankintoja ja maksaa erilaisia kuluja.
Monen pk-yrityksen kassavirta vaihtelee sesongeittain – joidenkin jopa viikoittain. Seuraamalla kassavirtaa säännöllisesti saa käsityksen rahavirran kausivaihteluista. Tämä auttaa ennakoimaan tulevaisuutta sekä hetkiä, jolloin tilin saldo on todennäköisemmin pienempi tai suurempi.
On täysin mahdollista, että myynti vaihtelee sesongeittain. Ymmärtämällä mennyttä ja tulevaa kassavirtaa onkin mahdollista varautua vuosittain toistuvaan myynnin sesonkivaihteluun. Myös yrityksen budjetti tulee laatia realistisesti kausivaihtelut huomioiden.
Kassavirtalaskelma kertoo, millainen yrityksen rahaliikenne tulee olemaan tulevina kuukausina. Kassavirtalaskelma onkin tärkeä työkalu sen varmistamiseen, että yrityksen tilillä on rahaa myös jatkossa.
Laskelma tulisi tehdä kuukausittain, mutta tarpeen mukaan se voidaan tarkistaa useamminkin. Lisäksi kassavirtalaskelmaa tarvitaan dokumenttina silloin, kun yritys hakee lisärahoitusta.
Kassavirtalaskelmassa huomioidaan kaikki yrityksen kassaan tulevat sekä sieltä lähtevät rahasummat.
Näitä ovat esimerkiksi:
Kassavirtalaskelma koostuu kolmesta osa-alueesta:
Operatiivinen kassavirta tarkoittaa liiketoiminnan normaaleja tuloja ja menoja, kuten myynnistä tulevaa rahaa sekä säännöllisiä menoja, kuten palkkoja ja vakuutuksia. Operatiivista kassavirtaa kutsutaan myös liiketoiminnan kassavirraksi.
Rahoituksen kassavirta sisältää yrityksen rahoituksen eli velkarahan liikenteen. Siihen kuuluvat nostettavat yrityslainat, lainojen takaisinmaksuerät sekä pääomasijoittajille takaisin maksettavat rahasummat.
Investointien kassavirta taas pitää sisällään investointeihin käytetyt rahat. Investointien rahavirta onkin yleensä luonnostaan negatiivista ja näkyy positiivisena kassavirtalaskelmassa vasta myöhemmin.
Pidemmälle tulevaisuuteen pk-yrityksen rahavirtaa arvioitaessa tehdään kassavirta-analyysi sekä kassavirtaennuste.
Kassavirtaennusteen avulla pyritään varmistumaan siitä, että tilillä on riittävästi rahaa myöhemmin eteen tuleviin investointeihin, yrityksen kuluihin sekä yleiseen liiketoiminnan pyörittämiseen. Kassavirtaennuste on hyvä tehdä lyhyemmälle ja pidemmälle aikavälille sekä aina tarpeen mukaan.
On toki ymmärrettävää, että pidemmälle tulevaisuuteen liiketoiminnan käänteitä on vaikeampaa ennustaa ja analysoida. Jonkinlainen hypotettiinen arvio on kuitenkin kannattavaa tehdä, sillä näin voidaan tarkastella mahdollisia eteen tulevia haasteita ja varautua niihin jo hyvissä ajoin.
Kassavirtaa voi olla mahdollista parantaa nopeammalla laskutuksella. Myyntisaamiset ovat olennainen osa pk-yrityksen rahavirtaa, joten niitä ei kannata jättää turhaan roikkumaan.
Maksujen saaminen ripeämmin voi onnistua esimerkiksi tihentämällä laskutuskausia tai tarjoamalla asiakkaille useampia erilaisia maksutapoja. Laskutusta nopeuttamaan voidaan hyödyntää myös digitaalisia palveluita sekä laskutuksen ulkoistusta.
Ajoittain pk-yrityksen kassavirrasta voi olla haasteellista saada kaikkia maksuja maksettua. Näiden tilanteiden ennakoiva tunnistaminen on tärkeää, sillä tällöin maksamattomia laskuja ei pääse kasaantumaan, eikä niistä tarvitse maksaa myöhästymismaksuja.
Laskujen maksuajoista kannattaa sopia ennakkoon toimittajien kanssa. Tätä varten tulee tietää, milloin kassassa on jälleen enemmän rahaa, jotta laskujen maksu sovittuna ajankohtana onnistuu.
Aivan kuten omassa arjessakin, on myös yrityksen kannattavaa karsia turhia menoja. Kassavirran haasteissa kannattaakin tarkastella myös yrityksen kuluja kriittisesti. Yritys saattaa esimerkiksi maksaa lisäpalveluista, joita ei tule käytettyä, tai asioista, jotka eivät ole ihan välttämättömiä.
Mahdollisia säästökohteita saattaa löytyä useammista paikoista, ja palveluiden kilpailutus voi kannattaa. Lisäksi on hyvä tarkistaa kaikki yrityksen saamat laskut virheiden varalta, jotta niistä ei tule vahingossa maksettua liikaa.
Kassavirran muutoksiin eri ajankohtina kannattaa varautua etukäteen. Käteiskassan tulisi olla riittävän suuri, jotta se kattaa myös ne kuukaudet, jolloin myyntiä tulee vähemmän tai menoja on enemmän. Tätä varten yrityksellä on hyvä olla “puskurirahasto”.
Mikäli myyntituloilla ei saada kerrytettyä riittävää puskuria, voidaan siihen hyödyntää lisärahoitusta. Kassavirtaa tukemaan on mahdollista hankkia yritysrahoitusta esimerkiksi yrityslainan tai sijoittajien muodossa. Myös yrityksen kasvutilanteessa lisärahoitus on usein tarpeen.
Useat pk-yritykset hankkivat lisärahoitusta ottamalla yrityslainaa. Yrityslainalla on mahdollista kattaa useita yritystoimintaan liittyviä kuluja, kuten erilaisia hankintoja, työntekijöiden palkkaukseen liityviä kuluja, markkinointikuluja, varaston täyttöä, aiemman velan uudelleenrahoitusta, tilojen laajennusta tai uusimista sekä käyttöpääomaa. Lainaa yrittäjälle tarjoavat useat pankit ja rahoitusyhtiöt. Yrityslainojen korot ja kulut voivat vaihdella paljonkin, ja edullisempi laina vie kassavirrastasi vähemmän euroja. Myös aloitteleva yritys voi hakea yrityslainaa.
Saadaksesi mahdollisimman edullisen lainatarjouksen kannattaa yrityslainat aina kilpailuttaa. Yrityslainojen kilpailutus onnistuu helposti ja nopeasti Sortterin reilussa lainanvertailupalvelussa. Vertailemme lainat aina todellisen vuosikoron mukaan, jotta saat todellisen käsityksen siitä, mikä vaihtoehto on edullisin. Yrityslainojen korkoon vaikuttaa yritysrahoituksen muoto, mutta myös moni muu tekijä.
Saat tarjoukset vakuudettomasta tai vakuudellisesta yrityslainasta samalla kertaa useilta lainanantajilta, eikä sinun tarvitse pyytää tarjouksia erikseen monista paikoista. Lainojen vertailu Sortterilla on maksutonta ja helppoa, eikä se sido sinua hyväksymään lainatarjousta.
Aloita lainojen kilpailutus täyttämällä lainahakemus sivustollamme. Hakemuksen täyttäminen vie vain pari minuuttia, ja saat lainatarjoukset pankeilta jopa samana päivänä. Listaamme lainatarjoukset selkeästi hintajärjestykseen, joten näet nopeasti, minkä pankin tai rahoitusyhtiön laina on yrityksellesi edullisin.
Kun löydät sopivan yrityslainan, allekirjoita lainasopimus, ja laina maksetaan yrityksen tilille parin päivän sisällä.
Artikkelia päivitetty 9.8.2022.
.jpg?auto=compress%2Cformat&max-w=1920&max-h=740&fit=crop&crop=faces&w=600&blur=30)
