Kotitalousvähennys 2024 - kattava opas kotitalousvähennyksestä

Kotitalousvähennys on verovähennys, jota voidaan hyödyntää, kun omassa kodissa teetetään erilaisia kodin töitä ulkopuolisia, maksullisia palveluja käyttäen. Vähennys lasketaan palvelun arvonlisäverollisesta hinnasta. Vähennystä saa vain työn osuudesta, ei esimerkiksi materiaaleista.

Voit hakea verotuksessa kotitalousvähennystä, kun olet teettänyt kotona tai vapaa-ajan asunnossasi

• kotitaloustyötä eli siivousta tai pihatöitä (esimerkiksi asunnon siivous, lumityöt, haravointi)
• hoiva- tai hoitotyötä (esimerkiksi ruoanlaitto, peseminen, pukeminen)
• remontin (esimerkiksi keittiöremontin tai omakotitalon sähkö- tai putkitöitä).

Lisäksi tietotekniikan asennus- ja neuvontapalvelut kuuluvat kotitalousvähennykseen oikeuttaviin töihin.

Kotitalousvähennystä voi saada myös, jos olet esimerkiksi kustantanut remontin vanhempiesi asuntoon. Kotitalousvähennykseen on oikeutettu se henkilö, joka maksaa kotitalousvähennykseen oikeuttavan työn. Työ tulee kuitenkin olla suoritettu joko maksajan omassa asunnossa, vapaa-ajan asunnossa tai vaihtoehtoisesti hänen vanhempiensa, isovanhempiensa tai appivanhempiensa kotona.

Kotitalousvähennyksen saa veroista sen vuoden aikana, jolloin lasku on maksettu. Jos esimerkiksi remontti on tehty viime vuonna mutta lasku on maksettu tämän vuoden puolella, saat kotitalousvähennyksen tämän vuoden verotuksessa.

"Jos tiedossa on isompi remontti niin se kannattaa jaksottaa vuodenvaihteeseen jolloin voit hyödyntää remontissa kahden vuoden kotitalousvähennykset"

Kotitalousvähennyksen määrään vaikuttaa se, mihin työhön vähennystä haetaan. Sillä on vaikutusta sekä veroprosenttiin että enimmäismäärään. Omavastuu on 100 euroa sekä remontoionnissa että kotitalous-, hoiva- ja hoitotyössä.

Remontointi (asunnon perusparannus- ja kunnostustyö)

• Kotitalousvähennyksen maksimi on 2 250 euroa henkilöltä. Omavastuu on 100 euroa vuodessa henkilöltä.
• Kotitalousvähennyksen saa vain työn osuudesta. Saat vähentää 40 % työn osuudesta, jos olet ostanut työn yritykseltä. Saat maksimivähennyksen, kun yritykselle maksamassasi laskussa on työn osuutta 5 875 euroa.
• Jos palkkasit työntekijän, voit vähentää 15 % palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.

Kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö sekä öljylämmityksestä luopuminen 

• Kotitalousvähennyksen maksimi on 3 500 euroa henkilöä kohden.
• Kotitalousvähennyksen saa vain työn osuudesta. Saat vähentää 60 % työn osuudesta, jos olet ostanut työn yritykseltä.
• Jos palkkasit työntekijän, voit vähentää 30 % palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.

Kotitalousvähennystä ei saa esimerkiksi tarvikkeista tai matkakuluista. Kun yrittäjä lähettää laskun töistä, täytyy laskussa olla erittely. Erittelystä näet, mikä on työn hinta ja siitä osasta voit hakea kotitalousvähennystä.

Kotona annettu fysioterapia tai toimintaterapia

Vuonna 2024 kotitalousvähennyksen saa myös kotona annetusta fysioterapiasta ja toimintaterapiasta. Edellytyksinä on, että hoitoa antaa laillistettu fysio- tai toimintaterapeutti, yrityksellä on oikeus tuottaa palveluita ja se kuuluu ennakkoperintärekisteriin.

Vähennystä fysio- tai toimintaterapiasta et voi vielä vaatia vuoden 2023 veroilmoituksella, mutta voit ilmoittaa vähennyksen vuoden 2024 verokortille. Ilmoita fysioterapian tai toimintaterapian kulut kohdassa hoiva- ja hoitotyö.

Kotitalousvähennystä voidaan hakea kaikista kotona tehdyistä tavanomaisista kotitalous-, hoiva- ja hoitotöistä. Vähennystä voidaan saada myös kodin kunnossapito- ja perusparannustöistä sekä tietotekniikan asennus- ja neuvontapalveluista, mikäli ne tapahtuvat kotona. Vähennystä ei siis saa, mikäli esimerkiksi tietokoneen vie liikkeeseen huoltoon.

Vähennyksen alaisia töitä voivat olla esimerkiksi:

• Kodin siivouspalvelut ja vaatehuolto
• Lasten tai vanhusten hoito
• Puutarhatyöt
• Ikkunanpesu ja talon maalaus
• Huoneremontit
  

Suurin osa kaikista haetuista kotitalousvähennyksistä ovat yleisesti koskeneet kodin remontteja ja kunnossapitotöitä. Vuosittainen maksimivähennys voi koostua joko yksittäin jostain kotona suoritettavasta, verovähennyksen alaisesta palvelusta tai niiden yhdistelmistä.

Kotitalousvähennys on 40 % remonttityöstä ja 60 % kotitaloustyöstä, hoito- ja hoivatyöstä sekä öljylämmityksestä luopumisesta. Vähennys lasketaan arvonlisäverollisesta työn hinnasta. Verohallinto vähentää summasta omavastuun, joka on 100 euroa vuodessa.

Esimerkki 1:

Santerilla on yksi remonttilasku, josta hän hakee kotitalousvähennystä. Laskussa työn osuus on 1 000 euroa (sisältää arvonlisäveron).

Kotitalousvähennys on 40 % eli 400 euroa. Siitä vähennetään omavastuu 100 euroa. Kotitalousvähennyksen määräksi jää 300 euroa.

Esimerkki 2:

Kaisa on teettänyt vuoden aikana sekä remontin että siivoustyötä. Remontissa työn osuus oli yhteensä 2 000 euroa. Kotitalousvähennys remontista on 40 % eli yhteensä 800 euroa. Siitä vähennetään omavastuu 100 euroa, joten vähennykseksi jää 700 euroa.

Siivoustyön laskut olivat vuodessa 1 200 euroa. Siivouksesta saa vähennystä 60 % eli 1 200 e x 60 % = 720 euroa. Omavastuuta ei vähennetä enää toista kertaa, joten Kaisa saa kotitalousvähennystä yhteensä 700 e + 720 e = 1 420 euroa.