Kotitalousvähennys 2025 – kattava opas kotitalousvähennyksestä

Kotitalousvähennys on verovähennys, jota voidaan hyödyntää, kun omassa kodissa teetetään erilaisia kodin töitä ulkopuolisia, maksullisia palveluja käyttäen. Vähennys lasketaan palvelun arvonlisäverollisesta hinnasta. Vähennystä saa vain työn osuudesta, ei esimerkiksi materiaaleista.

Voit hakea verotuksessa kotitalousvähennystä, kun olet teettänyt kotona tai vapaa-ajan asunnossasi

• kotitaloustyötä eli siivousta tai pihatöitä (esimerkiksi asunnon siivous, lumityöt, haravointi)
• hoiva- tai hoitotyötä (esimerkiksi ruoanlaitto, peseminen, pukeminen)
• remontin (esimerkiksi keittiöremontin tai omakotitalon sähkö- tai putkitöitä).

Lisäksi tietotekniikan asennus- ja neuvontapalvelut kuuluvat kotitalousvähennykseen oikeuttaviin töihin.

Kotitalousvähennystä voi saada myös, jos olet esimerkiksi kustantanut remontin vanhempiesi asuntoon. Kotitalousvähennykseen on oikeutettu se henkilö, joka maksaa kotitalousvähennykseen oikeuttavan työn. Työ tulee kuitenkin olla suoritettu joko maksajan omassa asunnossa, vapaa-ajan asunnossa tai vaihtoehtoisesti hänen vanhempiensa, isovanhempiensa tai appivanhempiensa kotona.

Kotitalousvähennyksen saa veroista sen vuoden aikana, jolloin lasku on maksettu. Jos esimerkiksi remontti on tehty viime vuonna mutta lasku on maksettu tämän vuoden puolella, saat kotitalousvähennyksen tämän vuoden verotuksessa.

"Jos tiedossa on isompi remontti, niin se kannattaa jaksottaa vuodenvaihteeseen, jolloin voit hyödyntää remontissa kahden vuoden kotitalousvähennykset."

Kotitalousvähennyksen määrään vaikuttaa se, mihin työhön vähennystä haetaan. Sillä on vaikutusta sekä veroprosenttiin että enimmäismäärään. Omavastuu on 150 euroa sekä remontoionnissa että kotitalous-, hoiva- ja hoitotyössä.

Perusparannus- ja kunnostustyöt sekä kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöt

• Kotitalousvähennyksen maksimi on 1 600 euroa henkilöltä. Omavastuu on 150 euroa vuodessa henkilöltä.
• Kotitalousvähennyksen saa vain työn osuudesta. Saat vähentää 35 % työn osuudesta, jos olet ostanut työn yritykseltä. Saat maksimivähennyksen, kun yritykselle maksamassasi laskussa on työn osuutta 5 000 euroa.
• Jos palkkasit työntekijän, voit vähentää 13 % palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.

Öljylämmityksestä luopuminen 

• Kotitalousvähennyksen maksimi on 3 500 euroa henkilöä kohden.
• Kotitalousvähennyksen saa vain työn osuudesta. Saat vähentää 60 % työn osuudesta, jos olet ostanut työn yritykseltä.
• Jos palkkasit työntekijän, voit vähentää 30 % palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.

Kotitalousvähennystä ei saa esimerkiksi tarvikkeista tai matkakuluista. Kun yrittäjä lähettää laskun töistä, täytyy laskussa olla erittely. Erittelystä näet, mikä on työn hinta ja siitä osasta voit hakea kotitalousvähennystä.

Kotona annettu fysioterapia tai toimintaterapia

Vuonna 2025 kotitalousvähennyksen saa myös kotona annetusta fysioterapiasta ja toimintaterapiasta. Edellytyksinä on, että hoitoa antaa laillistettu fysio- tai toimintaterapeutti, yrityksellä on oikeus tuottaa palveluita ja se kuuluu ennakkoperintärekisteriin.

Kotitalousvähennystä voidaan hakea kaikista kotona tehdyistä tavanomaisista kotitalous-, hoiva- ja hoitotöistä. Vähennystä voidaan saada myös kodin kunnossapito- ja perusparannustöistä sekä tietotekniikan asennus- ja neuvontapalveluista, mikäli ne tapahtuvat kotona. Vähennystä ei siis saa, mikäli esimerkiksi tietokoneen vie liikkeeseen huoltoon.

Vähennyksen alaisia töitä voivat olla esimerkiksi:

• Kodin siivouspalvelut ja vaatehuolto
• Lasten tai vanhusten hoito
• Puutarhatyöt
• Ikkunanpesu ja talon maalaus
• Huoneremontit

Suurin osa kaikista haetuista kotitalousvähennyksistä ovat yleisesti koskeneet kodin remontteja ja kunnossapitotöitä. Vuosittainen maksimivähennys voi koostua joko yksittäin jostain kotona suoritettavasta, verovähennyksen alaisesta palvelusta tai niiden yhdistelmistä.

Kotitalousvähennys on 35 % remonttityöstä sekä kotitaloustyöstä, hoito- ja hoivatyöstä ja 60 % öljylämmityksestä luopumisesta. Vähennys lasketaan arvonlisäverollisesta työn hinnasta. Verohallinto vähentää summasta omavastuun, joka on 150 euroa vuodessa.

Esimerkki 1:

Santerilla on yksi remonttilasku, josta hän hakee kotitalousvähennystä. Laskussa työn osuus on 1 000 euroa (sisältää arvonlisäveron).

Kotitalousvähennys on 35 % eli 350 euroa. Siitä vähennetään omavastuu 150 euroa. Kotitalousvähennyksen määräksi jää 200 euroa.

Esimerkki 2:

Kaisa on teettänyt vuoden aikana remontin. Remontissa työn osuus oli yhteensä 2 000 euroa. Kotitalousvähennys remontista on 35 % eli yhteensä 700 euroa. Siitä vähennetään omavastuu 150 euroa, joten vähennykseksi jää 550 euroa.