Kotitalousvähennys vuonna 2021

Tämä artikkeli käsittelee vuoden 2021 kotitalousvähennystä. Tutustu vuoden 2023 kotitalousvähennykseen täällä.

Kotitalousvähennys on kaikessa yksinkertaisuudessaan verotuksessa saatavaa huojennusta kotona tai vapaa-ajan asunnossa teetetystä työstä. Kyseessä voi olla esimerkiksi siivous- tai hoitotyö tai vaikkapa remontin teettäminen. Palkattavan työn voi suorittaa joko yritys tai yksittäinen työntekijä. Etu voi olla merkittävä, ja se jopa mahdollistaa sellaisen työn teettämisen, joka ilman verohuojennusta ei olisi ollut taloudellisesti mahdollista.

Kotitalousvähennykseen sekä sen ehtoihin kannattaa tutustua jo hyvissä ajoin etukäteen, sillä asiaan liittyy paljon yksityiskohtia, jotka voivat tuottaa ensikertalaiselle paljon päänvaivaa. Näissä kysymyksissä auttaa Kotitalousvähennys 2021 -opas.

Mikä on kotitalousvähennyksen määrä 2021?

Kotitalousvähennys on vuosikohtainen, eli se myönnetään sen vuoden mukaan, jolloin olet maksanut yrityksen laskun tai työntekijän palkan sekä palkan sivukulut. Mikäli teetettävä työ, esimerkiksi remontti, osuu vuodenvaihteeseen, voit hyödyntää kotitalousvähennystä kahtena eri verovuotena – riippuen maksettujen laskujen päivämääristä.

Kotitalousvähennystä voi hakea myös jälkikäteen, mutta jos esimerkiksi vuonna 2021 tekee hakemuksen vuonna 2020 maksetusta työstä, noudatetaan vuoden 2020 vähennykseen oikeuttavia määräyksiä.

Vuonna 2021 kotitalousvähennyksen maksimisumma on 2 250 euroa, jonka saa silloin, kun työn osuus on ollut vähintään 5875 euroa. Kotitalousvähennyksen omavastuu on 100 euroa. Voit vähentää 40 % yritykselle maksettavan työn arvonlisäverollisesta hinnasta. Jos puolestaan palkkaat työntekijän tekemään työn, voit vähentää 15 % maksetusta palkasta ja myös palkan sivukulut.

Kotitalousvähennys on aina henkilökohtainen. Tämä tarkoittaa toisin sanoen sitä, että puolison kanssa yhdessä voi kotitalousvähennystä saada vuonna 2021 maksimissaan 4500 euroa. Myös avopuoliso hyväksytään kotitalousvähennyksen saajaksi, kun hän asuu asunnossa ja on maksanut työhön liittyviä kuluja. Jos vain toinen puolisoista hakee verovähennystä, mutta maksimimäärä ylittyy yhden henkilön osalta, verottaja vähentää automaattisesti ylimenevän osan toisen puolison verotuksesta. Tämä veronsiirto koskee kuitenkin vain verotuksen virallista puolisomääritelmää, eli avioliitossa tai rekisteröidyssä parisuhteessa olevia henkilöitä. Myös avopuoliso katsotaan verottajan toimesta puolisoksi, mikäli pariskunnalla on, tai on ollut yhteinen lapsi tai he ovat olleet aikaisemmin naimisissa keskenään.

Mitä kuluja kotitalousvähennykseen voi laittaa?

Kotitalousvähennystä voi hakea kodin kunnossapito- ja parannustyöstä, kotitaloustyöstä tai hoivatyöstä. Verovähennystä voi hakea vain työn osuudesta, eikä esimerkiksi materiaalihankintoja voi vähentää verotuksessa.

Täydellinen luettelo hyväksyttävistä töistä löytää alta, mutta hyväksyttäviä kuluja ovat esimerkiksi asunnon siivous, haravointi ja muut pihan puhtaanapitotyöt, lumityöt, uusien huonekalujen kokoaminen, tietokoneohjelmien asennus, remonttityöt, ulkoverhoilun uusiminen, piha-alueen laatoitus tai vaikka ilmalämpöpumpun huolto.

Kaikki työ ei valitettavasti ole kotitalousvähennykseen kelpaavaa, ja vähennyskelpoisten kulujen kanssa kannattaa olla tarkkana, jos asiasta ei ole aivan varma. Vähennyskelpoisuus kannattaa aina varmistaa, ettei jää ilman veroetua, mutta yllätyksiä voi tapahtua toisinkin päin.

Esimerkiksi nuohous, pianonviritys, asunnon uudisrakentaminen, asunnon tai rakennuksen laajennustyö, kuntotarkastukset, kodinkoneiden erillinen asennustyö, uima-altaan rakentaminen pihalle tai lukkojen vaihto- ja sarjoitustyöt eivät ole vähennyskelpoisia verotuksessa, vaikka kyseiset työt kotiin liittyvätkin.

Lista verovähennykseen oikeuttavista kunnossapito- tai parannustöistä

Lähde: vero.fi

Vapaa-ajan asunnon tai mökin kotitalousvähennykset

Oikeus kotitalousvähennykseen koskee myös vapaa-ajan asuntoa tai kakkosasuntoa, oli se sitten maalla tai kaupungissa. Kaikki samat työt, jotka oikeuttavat korvaukseen kotona, oikeuttavat siihen siis myös mökillä. Sen sijaan verovähennystä ei ole mahdollista saada sijoitusasuntoon tai uudisrakennukseen. Jos olet rakentamassa uutta mökkiä tai tekemässä vanhaan mökkiin laajennusta lisäsiiven muodossa, ei kotitalousvähennysoikeutta tällöin ole. Sen sijaan vähennystä saa vanhempien tai isovanhempien mökistä, jos kunnostustöistä on itse maksanut.

Kotitalousvähennys 2021 – oikeus vähennyksiin ja omavastuu

Kotitalousvähennystä voi saada kuka tahansa, joka teettää töitä omassa tai vanhempiensa, isovanhempiensa tai appivanhempiensa kodissa tai vapaa-ajan asunnossa. Oikeus koskee kuitenkin vain luonnollisia henkilöitä.

Toisin sanoen kotitalousvähennystä eivät saa esimerkiksi osakeyhtiöt, yritykset tai yleishyödylliset yhteisöt. Huomioon pitää ottaa myös se seikka, että sen yrityksen, jolta työ tilataan, on oltava ennakkoperintärekisterissä. Tämä kannattaa tarkistaa jo ennen kuin yrityksen kanssa solmii sopimuksen työn teettämisestä.

Kotitalousvähennykseen liittyy omavastuu. Se on vuonna 2021 suuruudeltaan 100 euroa, ja tämä lasketaan yhtä kalenterivuotta kohden, ei yhtä teetettyä työtä tai urakkaa kohden. Maksimissaan vähennystä saa siis 40 % 5875 euron työstä, mistä 100 euron vähennyksen jälkeen lopputuloksena on 2250 euroa.

Mikäli puolisot ovat hakemassa kotitalousvähennystä yhdessä, mutta 2250 euron raja ei ylity, kannattaa vähennyksen hakijaksi merkitä vain toinen. Tällöin omavastuu tarvitsee maksaa vain kerran.

Remonttilainan kuluja ei voi aina vähentää verotuksessa

Vaikka remontin rahoittaisi lainalla, on työn osuudesta oikeutettu saamaan kotitalousvähennyksen. Remonttilainan kulut eivät kuitenkaan yleensä ole vähennyskelpoisia verotuksessa. Poikkeuksena on peruskorjausremonttien rahoittaminen, sillä niihin on mahdollista saada asuntolainaa – ja asuntolainan korkoja taas voi vähentää verotuksessa.

Peruskorjaukseksi katsotaan esimerkiksi talon lämpö-, vesi-, ilmanvaihto- ja sähköjärjestelmien uusiminen. Normaalin vakuudellisen tai vakuudettoman lainan korot eivät kuitenkaan ole vähennyskelpoisia, ja erityisesti siitä syystä laina on aina syytä kilpailuttaa ennen sen nostamista.

Lainojen koroissa ja lainoihin liittyvissä muissa kuluissa, kuten lainanhoitokuluissa voi olla tuntuvia eroja. Siksi laina on joka kerta syytä kilpailuttaa ennen sopimuksen allekirjoittamista. Säästöt voivat olla merkittäviä. Vaikka ajatus lainan kilpailuttamisesta voi tuntua vaikealta ja työläältä, se tapahtuu itse asiassa erittäin helposti ja nopeasti remonttilainojen osalta Sortterin palvelussa. Yhdellä lainahakemuksella saa tarjoukset lukuisilta lainantarjoajilta, ja niiden vertaileminen käy mukavasti yhdellä silmäyksellä. Pankkien kilpailutus ja tarjousten vertailu ei silti sido mihinkään.

Kotitalousvähennys 2021 ja sen hakeminen

Asiakkaan on otettava itse selvää, onko hän oikeutettu saamaan kotitalousvähennyksen ja varmistettava, että työn tekevä yritys on ennakkoperintärekisterissä. Jos palkkaat yrityksen sijaan työntekijän, tarvitset työntekijän henkilötunnuksen kotitalousvähennyksen ilmoittamista varten. Asiakas on myös itse vastuussa kotitalousvähennyksen hakemisesta.

Verovähennyksen hakemista ei kannata unohtaa, sillä säästö voi olla huomattava riippuen työn suuruudesta. Teetetystä työstä ja sitä varten maksetuista työkorvauksista ilmoitetaan verottajalle joko verkossa OmaVero-palvelussa, postittamalla asiaankuuluvat lomakkeet ja paperit tai piipahtamalla verotoimistossa henkilökohtaisesti.

Tiedot kotitalousvähennyksestä voi ilmoittaa joko veroilmoituksen yhteydessä tai vähennyksen voi hyödyntää verokortin veroprosenttia laskemalla. Näistä jälkimmäinen tapa tuo vähennyksen käyttöön heti. Ilmoituksen voi tehdä saman tien, kun työ on maksettu, ja näin yleensä kannattaakin toimia. Ilmoituksen teko ei tällöin ainakaan pääse unohtumaan. Jos ilmoituksen tekeminen on kuitenkin unohtunut, voi kotitalousvähennyksen hakea myös jälkikäteen. Tällöin on tehtävä verottajalle verotuksen oikaisuvaatimus. Myös sen tekeminen onnistuu verkossa OmaVero-palvelussa.

Miten tuet vaikuttavat kotitalousvähennykseen?

Tietyt tukimuodot, ehdot ja palvelusetelit vievät oikeuden saada kotitalousvähennystä. Esimerkiksi jos työn teettämiseen on saatu jotain muuta tukea, ei kotitalousvähennystä ole mahdollista saada. Vähennyksen pois sulkevia tukimuotoja ovat esim. omaishoidon, lasten kotihoidon tai yksityisen hoidon tuki, palkkatuki, energia-avustus tai korjausavustus, joka maksetaan valtion tai muun julkisyhteisön varoista. Myös kunnan palveluseteli estää vähennyksen saamisen, vaikka seteliä ei käyttäisikään. Tällöin kotitalousvähennystä ei saa edes itse maksetusta osasta.

Kotitalousvähennystä hakiessasi on työn teettäjänä oltava ennakkoperintärekisteriin merkitty yritys. Jos maksun saajana on kunta tai kaupunki, ei kotitalousvähennystä saa kuin joissain poikkeustapauksissa. Tämän lisäksi kotitalousvähennystä ei myönnetä sellaisen työn osuudesta, jonka vakuutusyhtiö on korvannut, mikä kannattaa huomioida esimerkiksi vesivahingon jälkeen tehtävissä remonteissa. Nyrkkisääntönä voi yksinkertaistetusti tukien osalta sanoa, että jos on jo saanut tukea, avustusta, palvelusetelin tai maksusitoumuksen muualta, ei työn osuus ole vähennyskelpoinen verotuksessa.